Cash flow

В переводе с английского языка Cash Flow — это поток денежных средств. Экономический анализ инвестиционного проекта заключается в расчете будущих денежных потоков, которые могут возникнуть при реализации товаров или услуг. Поступающие денежные потоки гарантируют реализацию инвестиционного проекта. Вот почему именно эти показатели занимают центральное место при составлении и реализации плана.

Анализируя проекты, инвесторы суммируют и сопоставляют будущие затраты, поступления капитала и финансовое сальдо на разных этапах планирования. До сопоставления и сложения денежных потоков, их необходимо привести к сопоставимому виду на определенную дату. Будущая сумма в процессе дисконтирования делится на две части, а именно сегодняшний эквивалент будущей суммы и начисления за определенное число лет и при определенной процентной ставке.

Расчет денежных потоков в бизнес-плане происходит следующим образом – от притока, то есть от выручки от реализации за период, отнимается отток, а именно инвестиционные издержки, операционные затраты и налоги за этот же период.

Статьи по теме: